老师好，我们公司在填第四季度企业所得税预缴时企业所得税金额和账上计提的不一致，我账上是按照高新企业15%计提的，但是三季度享受了加计扣除，导致纳税申报表应交的和账上不一样，这种情况应该怎么处理呢

期待；未来 追问

2024-01-13 11:35

那我账上多提的，多交的需要做冲回吗，应该怎么处理呢，

期待；未来 追问

2024-01-13 11:38

我现在账上提了5万，但是纳税申报表上加计扣除完应纳税额是0

郭老师 解答

2024-01-13 11:46

你好，你没有多交，你只是多计提了吧。借应交税费，贷，利润分配，未分配利润，跨年的。

期待；未来 追问

2024-01-13 13:30

对，只是计提了，也没有跨年的

郭老师 解答

2024-01-13 13:33

那你哄出来就可以
借应交税费企业所得税借所得税费用负数