建筑企业外购材料做总包工程，合同上只有工程总金额，税务局说是混合销售，应该开什么票？计税的话，税率是多少？

我 追问

2018-03-21 11:38

老师，混合销售，这应该计入劳务费吗？分不开，按从高计税的话，税率是多少？

吴月柳 解答

2018-03-21 11:41

是的，计劳务费，按高计税的话税率是17%

我 追问

2018-03-21 11:42

会计科目是？

吴月柳 解答

2018-03-21 11:43

按高计税等于销售出去的是原材料或库存商品

我 追问

2018-03-21 11:44

老师，合同只有工程款，没有具体的人工费是多少，材料费是多少，这样就算分不开吧？那就都按17%开票啦？记什么科目？

吴月柳 解答

2018-03-21 11:49

如果合同里约定了工程是包含提供这些材料就按11%，如果没有约定就安17%开票，相当于销售了材料包安装，结转成本是材料的成本，你指哪一步的科目？不管是哪个，销售出去时都是记主营业务收入，只有结转成本时科目有区别而已

我 追问

2018-03-21 11:58

合同上是工程总金额，没写明细费用的。如果只是约定了包括人工劳务费，材料费，那怎么按11算呢，这个总金额怎么分开呢？

吴月柳 解答

2018-03-21 12:00

约定了包含材料，相当于是你们提供材料，全部按工程款开票，按11%