老师问一下年底，外贸公司以前应交税金三年没有结转，到今年止内销税金累计27万元，进项税转出累计2万，出口退税累计72万元，进项税累计69万元，内销留抵税金2.8万元，请问老师会计分录如何做

阳光普照 追问

2024-01-13 08:53

老师麻烦一下帮我看一下，如何做会计分录，谢谢！

bamboo老师 解答

2024-01-13 09:13

借：应交税费-应交增值税-销项税额272666.61
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出19259.67
借：应交税费-应交增值税-出口退税7178730.6
贷：应交税费-应交增值税-进项税额6924547.4
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税


请问您哪里体现了内销留抵税金2.8万元？

阳光普照 追问

2024-01-13 09:15

年底时采购发票认证了2.8万元进项税，库存材料在仓库

阳光普照 追问

2024-01-13 09:16

上面的进项税中包含了2.8万元税金，如何做会计分录

bamboo老师 解答

2024-01-13 09:23

根据您的科目余额 没有留抵税额的
贷方累计金额大于借方的

阳光普照 追问

2024-01-13 09:45

12月份申报表中的部分，老师帮我看一下，我不知如做做账了

bamboo老师 解答

2024-01-13 09:47

您期末留抵税额还有393112.56啊
但是您账上的数据明显不对啊
您账上期初余额是正确的吗 就是年初数

阳光普照 追问

2024-01-13 09:54

这个我也不知道，我这是刚接手5个月

bamboo老师 解答

2024-01-13 10:09

您这科目余额表的期末数跟申报表的本年累计根本就对不上
肯定以前年度一直没有结转过的
而且数据也对不上 您账上应交税费-应交增值税余额是借方还是贷方

阳光普照 追问

2024-01-13 10:27

资产负债表上在贷方

bamboo老师 解答

2024-01-13 10:31

那就是应该交税
如果是留抵的话 是应该余额在借方的
那你看下12月份的申报表跟账上的期初余额