老师，汽车和家具需要预计残值率吗，原值为30多万，要一次性折旧抵扣企税

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:33

假如原值30万，按5年折旧，那麽折旧=30*95%/60   ，那一次性抵扣的金额=30*95%-当年的折旧额合计吗

玲老师 解答

2024-01-12 11:35

计算是对的，然后就是一次性扣除，不用扣除残值。

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:36

意思是账上还是按95%去折旧，报税的时候一次性扣,直接按原值-折旧金额对吗

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:39

那我12月计提所得税是怎么做呢

玲老师 解答

2024-01-12 11:40

账上处理对的就是一次性扣除
，就是原值多少金额可以一次性扣除？

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:44

固定资产是9月和10月增加的，我次月计提折旧，那么第四季度申报企税的时候，可以一次性抵扣，那我账上要怎么做分录

玲老师 解答

2024-01-12 11:45

账上还是按月折旧按准则做账。

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:47

我是说企税怎么计提

玲老师 解答

2024-01-12 11:49

借所得税费用，贷应交税费。

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 11:50

那一次性扣除的部分呢

玲老师 解答

2024-01-12 11:52

按照一次性扣除后的金额计提所得税。

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 12:09

然后调增的只在报企税的时候提现就可以是吗，次年调减

Hancy-寒思儿 追问

2024-01-12 12:12

我们用的小企业会计准则，我看有些老师说要做分录,借：所得税费用  贷：递延所得税负债 ，但是小企业会计准则，，没有这个科目

玲老师 解答

2024-01-12 12:56

小企业准则不用做递延所得税。