老师，我们是一般纳税人公司，现在申报2023年第4季度的所得税，本年累计收入是按利润表上的本年收来填吗，因为我增值税申报表是收入和利润表的收入不一样，11月份有做了一个外购商品送客户做视同销售，变成增值税申报表的收入会比利润表多，那所得税申报的收入要按哪个数据来填

朴老师

职称：会计师

2024-01-12 10:46

视同销售也要结转成本呀

感动的灯泡追问

2024-01-12 11:38

老师，我视同销售，不是借管理费用-宣传费，贷：库存商品应交税额-应交增值税-销项

朴老师解答

2024-01-12 11:39

同学你好
你做
贷主营业务收入
贷销项
然后
借主营业务成本
贷库存商品

精选问题

一般纳税人保安公司差额征收收入300万工资发2 问

您好，增值税申报【附表一、附表三、主表一律按总额（全额300万含税）填报，工资260万在附表做差额扣除，计税按净额】答
工资表是港币，记账本位币是美元，系统里面有录入的问

一、计提工资（发生日汇率：港币→美元）计提按工资发生当日即期汇率（港币兑美元）折算入账应付职工薪酬，不用期初汇率。借：成本费用（港币 × 发生日汇率）贷：应付职工薪酬（美元）二、发放环节应付职工薪酬：账面原计提美元金额不动银行付出港币：按付款当日港币兑美元汇率折算银行存款美元汇兑差额入财务费用 - 汇兑损益期初汇率只用于期末调汇，计提、付款均不用。答
汇算清缴系统提示这个入库税收罚款和滞纳金合计1 问

你好，你啥时候补交税款了，只有知道期间才可以查询的？答
你好老师，科目余额表的应付职工薪酬社保公积金本问

你好，三个数字都是16125才对的答
有25年10月份的低值易耗品费用，没有入帐，现在汇算问

你好必须先入账才可以汇算清缴不可以只再汇算清缴时体现的答

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