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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-11 18:22

同学您好，一般增值税申报表的填写需要遵循一定的规则。对于你提到的主表第一栏，也就是“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，这一栏的数值确实应该大于或等于第二栏和第三栏之和。

第二栏是“应税货物及劳务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期销售货物、劳务，所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

第三栏是“应税服务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期提供应税服务所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

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相关问题讨论
同学你好，水利基金一般是以营业收入为计算依据的，当期增值税0申报，说明你当期没有确认营业收入。
2022-04-20 00:53:47
您好，你填的销售收入和系统统计的销售收入不一致，你看下你填的销售收入数据哪里错了，修改一下
2020-07-09 14:43:39
您好！此提示意思是您本期的应纳税额比减征额小，您本期的减征额应填写小于等于本期的应纳税额。剩余的减征额在下期可以继续减征。
2018-12-04 14:36:17
您看看表四是不是填了设备及技术维护费，而减免税那个表没有填啊？
2022-01-12 09:37:36
同学你好，看这个数据，你第一个问题，是对的上的， 第二个是主表附加税的合计，这个你把主表的39，40，41和附表五发下， 你现在先退出来系统，重新刷新，再进去试下，
2022-01-08 08:25:56
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