老师我看装修合同上由空调及设备，材料及费用，其他费用这三项构成，我收到空调费用发票要入固定资产，这装修费又和合同对不上金额了，怎么办？

吴月柳 解答

2018-03-20 12:54

你好，装修合同肯定结算金额与合同金额有差入的，这个不影响的

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 12:58

哦，老师管理费用-广告费，管理费用-宣传费，汇算清缴时按收入的15%税前扣除，那销售费用-广告费和宣传费用的税前扣除比例也是一样的吗？

吴月柳 解答

2018-03-20 12:59

也是一样的

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:05

我们其实是筹备期发生的，就是开业时请的摄影师录像，开的广告制作的发票，老师这个入管理费用-广告宣传费，还是入管理费用-开办费。因营业执照上日期是2017年12月11日，但我们实际是2018年3月15号才开业的，发票是3月20号今天开来的，我入哪个科目入账 呢？

吴月柳 解答

2018-03-20 13:06

如果你们筹建期还没结束需要计入管理费用-开办费里

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:08

我们2017年10月开始租房子装修，12月底开始上班的。今年3月15日开业典礼的

吴月柳 解答

2018-03-20 13:10

开业的当月有收入没？有的话就算结束了

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:16

到现在都没有收入

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:17

但是我的办公费，租赁费，装修费我都是做进的相应的费用科目没有放到开办费里来做，因为我如果全放到开办费到时候明细不好区分，我入账时就区分明细进入相应费用科目入账的。这样行吗？老师

吴月柳 解答

2018-03-20 13:22

筹建期没结束所有的费用都计入管理费用-开办费，你如果要区分可以设三级科目

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:29

我入管理费用-办公费，管理费用-租赁费（装修费）这样不可以吗？如果以营业执照上的日期，2017.12.11早就过了

吴月柳 解答

2018-03-20 13:35

如果你确定结束了，以后发生的所在费用就分开入，不要一部分入开办费一部分归集

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:40

我从1月开始分开入账的，去年12月份发生的没多少我入的开办费

吴月柳 解答

2018-03-20 13:48

那你就当一月份筹建期结束了，可以分开来入

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 13:57

那这3.15日开业那天请摄影师录像，这个费用我们收到的广告制作普票，老师我入什么科目核算呢？

吴月柳 解答

2018-03-20 14:04

可以计入管理费用-业务宣传费

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 14:08

好的

吴月柳 解答

2018-03-20 14:08

嗯嗯

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 14:08

广告制作入广告费可以不呢？

吴月柳 解答

2018-03-20 14:09

可以

会笑的眼睛 追问

2018-03-20 14:21

我们安装感应门回来一张普票3000元，我可以直接进管理费用-办公费，还是要进长期待摊费-装修费按我们租期5年来分摊？

吴月柳 解答

2018-03-20 14:45

像这样的入待摊费用比较合适