老师，小规模纳税人季度申报增值税和附加税费需要计提吗？怎么做账务处理？

暖暖 追问

2024-01-11 09:30

有需要交的增值税

暖暖 追问

2024-01-11 09:31

老师，可以给我说一下增值税、附加税费计提和支付的分录吗？

宋生老师 解答

2024-01-11 09:34

你好，你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
然后借税金及附加贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等。
实际缴纳的时候借应交税费，应交增值税。 应交城建税，教育费附加等。 贷银行存款

暖暖 追问

2024-01-11 09:47

那就是一般纳税人增值税需要计提，但小规模纳税人增值税不需要计提是吧？

宋生老师 解答

2024-01-11 09:48

你好，其实你确认收入的那一步就相当于计提

暖暖 追问

2024-01-11 09:52

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-01-11 09:56

不用客气的了。满意请给五星，谢谢。