老师：B有限合伙企业填写个税经营所得申报时，比如：主营业务收入0 成本费用0 投资收益2万，收入、成本费用怎么填写？

曾凌云 追问

2024-01-10 09:11

投资收益2   成本费用0  收入0         报表里填费用-2，那利润总额就是2   就是要缴个税了，对吗？

郭老师 解答

2024-01-10 09:13

对的，需要交的，但是如果这个股东没有工资的话，累计扣除费用一年是6万，也不需要缴纳。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:17

如果B有限合伙有成本费用2  收入0   投资收益2   这样报表里是填收入0  成本费用0  利润总额0？

郭老师 解答

2024-01-10 09:19

你好，成本费用那里是负数二。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:20

投资收益的2万和费用2万不能相减？

郭老师 解答

2024-01-10 09:21

可以的，你的意思是你是你有期间费用可以。

郭老师 解答

2024-01-10 09:21

但是你不能有主营业务成本，因为你没有收入。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:22

就是发生了有费用2万、收入0   投资收益2万  利润总额是0？报表里填写收入0  成本费用0   利润总额是0？

郭老师 解答

2024-01-10 09:23

可以的，可以这么做的。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:26

资产负债表里长期投权投资2   未分配利润 2？

郭老师 解答

2024-01-10 09:28

你好，这个我没有看懂什么意思。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:32

以上情况，没有收入 没有现金  没有费用情况下，在资产负债表里填写是  长期股权投资 2   未分配利润 2

郭老师 解答

2024-01-10 09:34

长期股权投资是你投资其它的其他
未分配利润这个是你单位的利润，你就说一下你这个具体的是什么业务把实在是想不出来

曾凌云 追问

2024-01-10 09:40

比如：B有限合伙得投资A公司70%，但没有实缴只是认缴，在今年得到A公司资本公积里转赠资本100万，在B有限合伙里账务是借长期股权投资100  投资收益100   ？

郭老师 解答

2024-01-10 09:45

这个资本公积是这个股东投资进去的吗？

郭老师 解答

2024-01-10 09:45

这个资本公积是哪里来的？

曾凌云 追问

2024-01-10 09:50

A公司资本公积是A公司其他股东天使轮投资时的溢介部分

郭老师 解答

2024-01-10 09:50

那就是借长期股权投资，贷投资收益。或是营业外收入。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:53

除了以上两个科目外，没有别的业务发生也没有别的科目出现，现在我遇到的困难是不会填B合伙企业的报表，第一个报表就是个人所得税经营所得里的收入、成本费用、利润总额怎么填？第二个就是财务报表数据该填哪个？

郭老师 解答

2024-01-10 09:55

好收入填写，零成本费用填写-2

郭老师 解答

2024-01-10 09:56

长期股权投资和未分配利润2万。利润表，投资收益2万。

曾凌云 追问

2024-01-10 09:58

最后利润总额里有2万，是不是需要缴个税？

郭老师 解答

2024-01-10 09:59

你好需要缴纳个税的