我们公司17年12月份收到的3万年终奖，由于财务疏忽，把账做到18年1月份去了，导致17年的工资总额少了，月平均工资就少了，这样18年4月份在调整最新的社保基数时就少了，因为是今天才发现这个问题，其他的账也都做了，而我希望把3万的年终奖的账做回到12月份，行吗？向社保公司重新申报17年的工资总额可以吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-19 14:34

1、可以的，涉及到损益科目要用以前年度损益调整科目，而且要在所得税汇算清缴时，做专项申报
2、去税局补申报个税。

学员weeffd 追问

2018-03-19 14:37

那已经向社保局申报了怎么办

张艳老师解答

2018-03-19 14:40

咨询一下社保局有没有办法补缴社保。

学员weeffd 追问

2018-03-19 15:02

可是18年1月份已经做帐了也要重新调整，税要除去这部分吧？

张艳老师解答

2018-03-19 15:04

要想所得税汇算清缴税前扣除，是要做专项申报的。

精选问题

我们集团是房地产的预售房子的时候把毛坯款和装问

你好，同学，如果咱们收到的这个装修款也是收到了以后一年以内的，可以先在应收账款里面挂账，暂时不确定收入。如果超过一年了，我就建议要转做收入了，确定无票收入答
我们23年给一家客户预开了发票当时计入了收入问

同学，你好，23年开的发票已经确定收入了。但是呢，当时没有结转成本，而是在后期什么时候回款的时候，什么时候又结转了主营业务成本，对吗？如果说您的内账在23年的时候没确定收入，没关系的。可以现在在25年的内账里面直接确定收入，然后结转对应的成本儿就可以的。答
老师，24年多提计了工资，25年发现问题：之前的同事在问

是的，就是那样做就行答
@董孝彬老师，追问次数用完，那如果回去5月修改，账和问

姑娘，反结账到5月，做收入分录，要更正2季度所得税申报表了，我们账上有亏损么，要交所得税的话还有滞纳金呢，您太小心了，只管申报在9月份，没事的，4700元，啥时卖货，税务局怎么会知道呢，担心的话，再打12366问，说5月预收款，9月发货的，肯定说9月可以答
请问绿化园林类的公司收入与成本和人工的占比是问

您好，人工费 20%-40% 材料费 40%-70% 成本费用 70%-80% 答

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