老师好。员工购买电脑5000，开的是专票，现在公司报销大部分（比如3000），电脑最终是公司的，请问怎么入账？进项税可以全额抵扣吗？

shadow 追问

2024-01-09 19:35

是的，公司报销3000，剩下是员工的。但电脑最终是公司 的

shadow 追问

2024-01-09 19:37

请问如何入账呢

郭老师 解答

2024-01-09 19:37

借固定资产
进项
其他应收款
贷银行存款
借其他应收款
贷进项转出
借银行存款贷其他应收款
个人负担的不能抵扣增值税

shadow 追问

2024-01-09 19:38

进项按比例转出，是吗？

郭老师 解答

2024-01-09 19:39

对的，对的，是这么做的。

shadow 追问

2024-01-09 20:11

老师，按你的分录入不了账啊。发票4423.89+税575.11（共4999），支付员工2500。按你的分录
借 固定？
    进项575.11
其他应收？
贷：5000？？（公司支付3000）

郭老师 解答

2024-01-09 20:14

发票的税率是13%的吗？

shadow 追问

2024-01-09 20:40

是的，13%发票

郭老师 解答

2024-01-09 20:43

借固定资产4999/1.13➕1-2500
进项4999/1.13*13%
其他应收款2500/1.13
贷银行存款5000
借其他应收款2500/1.13
贷进项转出
借银行存款贷其他应收款2500

shadow 追问

2024-01-09 20:52

公转私只有2500没有5000

shadow 追问

2024-01-09 20:53

也就是银行支付2500

郭老师 解答

2024-01-09 21:03

借固定资产4999/1.13➕1-2500
进项4999/1.13*13%
贷银行存款2500
其他应收款2500/1.13*13%
借其他应收款，贷应交税费应交增值税进项转出2500/1.13*13%