申请代开的劳务发票如何入账呢？是劳务支出？

杨秀元 追问

2018-03-19 11:43

我们公司还在装修，发生的材料搬运费、装卸费等

邹刚得老师 解答

2018-03-19 11:44

你好，如果是装修过程发生的，计入长期待摊费用科目核算的

杨秀元 追问

2018-03-19 11:51

那发生的税费我们可不可以企业所得税前扣除呢？？

邹刚得老师 解答

2018-03-19 11:52

你好，税费应当由取得收入一方承担，取得发票一方承担是不得扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 11:56

我们是劳务支付方，他们没有发票，我们自己打算去税务局把这个发票开来，税费我们自己出，做账直接进入费用，然后取得的发票我们也不能企业所得税前扣除吗？？

邹刚得老师 解答

2018-03-19 12:00

你好，是的，这个费用本来就不应当由你单位负担，所以计入了营业外支出，汇算清缴这一块是无关支出，不得扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 12:41

老师呀！我还是不太明白，是我们支付的劳务费不能税前扣除，还是我们发票发生的税费不能税前扣除？？、

邹刚得老师 解答

2018-03-19 13:10

你好，发票发生的税费不能税前扣除 
服务费本身是可以扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 17:01

但是我支付的这些费用没有取得合理的发票，也可以扣除吗？？那我就不用去开发票啦呀！！是这个意思吗？

邹刚得老师 解答

2018-03-19 17:07

你好，服务费需要取得发票才可以在税前扣除 
我是指额外承担的税款汇算清缴是不得抵扣的