幼儿园，去年的因为疫情，9月份把保教收入都已记账，但是学生后面4个月没有上课，。账务并未处理，今年做什么科目把去年的收入调整到今年

天雪 追问

2024-01-09 13:06

当时就是没有调整做预收账款

郭老师 解答

2024-01-09 13:07

一会按照上面的来就可以的。

天雪 追问

2024-01-09 13:07

直接5个月的收入全部计入保教收入，而幼儿园又没有以前年度损益调整这个科目，今年不知道怎么把去年多收的4个费保教费调整到今年

天雪 追问

2024-01-09 13:09

去年直接借:银行存款  贷:保教收入

郭老师 解答

2024-01-09 13:09

你好，他不是抵扣今年的学费
他没上学的这一部分就没有收入啊，你为什么要做以前年度？

天雪 追问

2024-01-09 13:12

他去年把学费交了9-12月，全额做了去年的收入。结果去年只上了一个月的学，应该相应的调整账，减少4个月的保教收入。把提前交的4个月放到预收账款，放到今年，但是那个会计没有做啊，现在轮到我，我会不调整

郭老师 解答

2024-01-09 13:13

借非限定性净资产贷提供服务收入。

天雪 追问

2024-01-09 13:13

去年的结局已成定局封账了，现在是今年要如何调整，把去年的4个月收入放到今年。因为幼儿园没有以前年度损益调整这个科目，我不知道怎么做凭证

郭老师 解答

2024-01-09 13:14

哦，我上面给你改了，你看一下的。

天雪 追问

2024-01-09 13:14

好的，我知道了，谢谢！

郭老师 解答

2024-01-09 13:17

不用客气，工作愉快。