劳务分包企业，发生的成本先计入劳务成本科目，劳务成本科目需不需要设二级明细科目呢

小袁 追问

2018-03-17 23:32

老师，我们之前有一个项目，总价27万，已完工，但甲方只先拨了17万，也没有工程结算单，剩下了要过一段时间再拨，我们实际已发生25万多的成本费用了，其中有20万左右是这个项目发生的成本，其余是办公室发生的各项费用，我该结转多少成本，确认多少收入呢

方老师 解答

2018-03-17 23:36

有预计的总成本金额吗，你收入确认常用的什么方法。 
如果都不确定就按结算金额确认收入，实际发生支出确认成本。

小袁 追问

2018-03-17 23:43

没有预计总成本金额，平时基本都是开多少发票确认多少收入，但这种情况就可能遇到实际发生的成本比收入多

方老师 解答

2018-03-18 07:11

是的，实务中会产生这种成本与收入不匹配。 
按说应该有估计的总成本，你看签合同报价时企业内部主要衡量一下企业承接业务是否有利润。

小袁 追问

2018-03-18 09:02

啥都没有啊，老师，都不知道怎么处理了！

小袁 追问

2018-03-18 09:04

要不，我把剩下的甲方还没拨完的款也确认收入了？

方老师 解答

2018-03-18 11:01

那发票已经全额开具了吗?

小袁 追问

2018-03-18 13:08

只开了17万

方老师 解答

2018-03-18 16:43

那就按17万确认收入，按实际发生成本确认成本。