分包项目工程款按照多久时间核算增值税和企业所得税呢？增值税按月度，企业所得税按照年度计算可以吗？税法上面有什么要求吗？

欣欣向云 追问

2024-01-08 12:32

是异地工程，税款是根据开出去的发票和收到的成本发票计算的。

郭老师 解答

2024-01-08 12:34

你好，根据你收到的钱或者是开了发票的时间来预交，一般都是按月的，次月15号之前截止
企业所得税也是按照项目来，他不是按年的。

欣欣向云 追问

2024-01-08 15:11

我知道是按照项目来。
如果时间横跨了几个年份呢，是可以按照每个年度核算企业所得税吗？
我们现在是跟施工单位整体对数。从工程款里扣除他们应承担的税款。根据我们开票的金额计算企业所得税。根据我们拿回的成本发票计算增值税、附加税、印花税。所有的税种加在一起就是施工单位承担的税款。现不含税工程款140多万，都开了发票出去。但是有没收回这么多成本发票。最后计算出施工单位应承担税款为差不多20万。这样是否合理呢？

郭老师 解答

2024-01-08 15:15

以后能收到发票吗？你可以先暂估的
这个高20万有点高。

欣欣向云 追问

2024-01-08 16:13

就是因为超过时间没能提供发票回来，所以我们才按年度划分。超过时间没提供的就让他们自己承担。是据实核算的，根据您的回答，应该也没问题的。

郭老师 解答

2024-01-08 16:15

汇算清缴之前能不能都收到发票？

欣欣向云 追问

2024-01-08 16:21

2020年开的票了。早都过了可以用的时间了。

郭老师 解答

2024-01-08 16:22

那你就按照他汇算清缴之前给你提供的发票来计算。那你们现在才计算？

欣欣向云 追问

2024-01-08 16:25

因为现在是对数。
好的知道了。谢谢您的解答！

郭老师 解答

2024-01-08 16:29

不用客气，工作愉快。