我想问的就是，我们是建筑企业的那个质保金，未开票增值税的话是可以不用交的，但是那个企业所得税他属于是工程款的一部分，他还是要并入收入的，这样子就会导致那个增值税的收入和那个企业所得税收入不一致，这样的话，在那个企业所得税汇算的话，这个差额应该是填在哪里呢

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-09 18:22

这样子不平不管他吗

小黎老师 解答

2019-05-09 18:28

您好，工程款确认了收入，但是没缴纳增值税，是两个税种的确认时点问题造成的，可以不用管的。