我公司处理固定资产按3%减按2%征收增值税怎么做账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-17 15:41

借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产
借；银行存款   贷；固定资产清理   应交税费——应交增值税   营业外收入（减免的1%的部分）
借；营业外收支  贷；固定资产清理

铮铮追问

2018-03-17 15:47

麻烦的是用车款抵欠款 77928.62 还有一部分卖残值收入2000 总共交税的额度是2328 减776 实际交1552

邹老师解答

2018-03-17 15:51

你好，用车款抵欠款以及残值部分都是需要按规定计算缴纳增值税的

铮铮追问

2018-03-17 16:28

还要交附加和印花税吗

邹老师解答

2018-03-17 21:08

你好，有增值税就会涉及附加税
因为有产权转移，会涉及产权转移书据的印花税

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