老师  年末结转本年利润 未分配利润是-10000 但是所得税汇算清缴由于业务招待费只能扣60% 所以实际结转到次年的亏损是-11000 账务上和税务上产生的这部分差异1000 还需要做一张凭证调整吗

老师  年末结转本年利润 未分配利润是-10000但是所得税汇算清缴由于业务招待费只能扣60% 所以实际结转到次年的亏损是-11000账务上和税务上产生的这部分差异1000 还需要做一张凭证调整吗

答： 税务上和会计上有差异的，这种按照你账上处理就可以的，这种不需要做账处理。

老师  年末结转本年利润 未分配利润是-10000但是所得税汇算清缴由于业务招待费只能扣60% 所以实际结转到次年的亏损是-11000账务上和税务上产生的这部分差异1000 还需要做一张凭证调整吗

答： 您好 解答如下 不用做一张凭证

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

汇算清缴调整完业务招待费做账计提：借利润分配-未分配利润，贷应交税金-应交所得税，缴纳做借应交贷银行，那这个利润分配是账上记上了，在6月底季度申报资产负债表上未分配利润也加上吗？6月份资产负债表和利润表就不对应了 因为业务招待费调整，导致补交所得税

答： 哈哈，业务招待费汇算只是申报表上调增，不用账务调账的哈