我们公司还在装修时（2017年12月），公户没办理下来，法人用投资公司打他私户上的款支付的安装中央空调的钱，还有门前广告位装修费用，今年2月公户下来了，现在专票还没开回来，请问要不要对方退回之前支付的现金，再从公户支付，才开专票回来，还是直接叫他们把专票开回来？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 09:07

房屋租赁费和购买办公用品，打印机小空调几张专票2月份就回来了，我都认证入账了，也是法人之前支付的，不是公户

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 09:07

这已经认证入账的没办法走公户了

邹老师 解答

2018-03-17 09:09

你好，认证了也不影响款项退回到法人代表账户，然后用公司账户支付给对方的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 09:41

老师我入账是用法人收到的投资公司款去支付的，现在对方还款在法人账户的分录能入税务账吗？怎么写？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 09:44

这公户上现在又没钱去支付，对方也没退回款来，我这账该怎么做？下月马上要季报了？

邹老师 解答

2018-03-17 09:45

你好，你需要与对方沟通，让对方把款项退回到法人代表个人账户，然后再以公司名义付款才是的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 09:53

再用公户支付这起码要4月去了，公户现在没有钱，但我这专票2月就收到认证了，请问我2月的认证的专票怎么入账？老师？

邹老师 解答

2018-03-17 09:53

借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；其他应付款

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:05

老师当时法人收到投资公司的钱时我做的分录是  借:其他应收款-法人   贷:其他应付-投资公司 ，如果对方把钱还回法人账户，法人再还给我们公户，但如果是重新走公户，法人收到的这笔投资款看起来就没动过，我只要做  借：相关外购项目  应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应付款-供应商，等公户银行回单回来再做  借：其他应付款-供应商  贷：银行存款式   那法人收到的投资款有什么用呢？

邹老师 解答

2018-03-17 10:09

法人代表代替公司支付     借；原材料等科目  应交税费（进项税额）   贷；其他应付款——法人代表 
对方公司退回给法人代表    借；其他应付款 —法人代表     贷；应付账款——对方公司 
然后公司账户付款  借；应付账款——对方公司  贷；银行存款 
完整的账务处理过程应当是这样的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:10

还有我们向对方购买应用应付账款科目，为什么用其他应付款科目？

邹老师 解答

2018-03-17 10:11

你好，正常是公司购买没有付款是应付账款，但是你提到的情况是法人代表账户代为支付了，这个时候就不欠对方公司款项，欠的是法人代表个人款项，所以通过其他应付款核算的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:15

我当时法人收到投资公司的钱做的账是  借：其他应收款-法人  贷：其他应付款-投资公司   所以法人代表公司支付时，借：其他应收款-法人  应交税费-应交增值税进项税  贷：应付账款-对方公司，这样行不？

邹老师 解答

2018-03-17 10:17

你好，法人代表收到投资公司的钱，站在公司角度是不需要账务处理，属于法人代表的个人行为

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:19

我说错了，我是说，法人支付时借：原材料   应交税费-应交增值税进项税  贷：其他应收款-法人   我收到投资公司款时做的其他应收款-法人，所以只能用他去支付，这样对不？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:21

法人是代表我们公司借的，去年12月，收到这笔款，我做了这笔分录，财务报表上传了，老师我现在这账怎么做才能做平，好乱

邹老师 解答

2018-03-17 10:27

你好，法人代表代为支付是通过其他应付款——法人代表明细核算的  
如果借款是法人代表公司去借的，对方打入到法人代表个人账户，分录是 
借；其他应收款——法人代表  贷；其他应付款—某某公司

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:42

是的，老师当时我们公司刚租房子装修，没有公户，又要钱，投资公司就先打到我们法人账户上，这样来支付的，当时我账上一分钱没有，所以就入账的  借：其他应收款-法人   贷其他应付款-投资公司，去支付了2017年12月的工资和办公费用，同时支付了所有租赁费，买电脑，软件，空调等等费用，今年2月买电脑，软件，空调，办公用品专票回来了，认证了，2月份公户也办下来了。所以我的问题就是这些专票我们是不是必须重新走公户再入账？还是就这样直接入账？外面还有没有开回来的专票要不要也重新走公户？

邹老师 解答

2018-03-17 10:45

你好，需要把款项退回法人代表账户，以公司名义开立的账户支付相关费用的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:49

现在投资公司说要么重新打100万到我们公户上，全部重新走公户，要么把之前打给法人的转为投资款，问采取哪种方法好？我这边收已收到的专票、普票怎么入账，现在已经收到了，2月，3月份的都有，直接入账好做，重新走公户怎么入账？我头都大了？

邹老师 解答

2018-03-17 10:51

你好，打给法人代表的是无法转为投资款，想转为投资款是需要打入到公司账户才可以的 
收到的普通发票，专用发票   
借；原材料   等科目   应交税费（进项税额）  贷；其他应付款——法人代表 
退回到法人代表借；其他应付款——法人代表   贷；应付账款——某某供应商 
支付   借； 应付账款——某某供应商   贷；银行存款

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:52

我退回法人账户怎么写分录？

邹老师 解答

2018-03-17 10:53

你好，你公司并不涉及款项退给法人代表账户，退回的只是你单位供应商把之前法人代表垫付的款项退回

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:55

老师我账上海市高不没有其他应付款——法人代表这笔账，当初收到投资公司的款做的是借；其他应收款——法人代表 贷；其他应付款—投资公司，这分录

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:56

老师我账上没有其他应付款——法人代表这笔账，当初收到投资公司的款做的是借；其他应收款——法人代表 贷；其他应付款—投资公司，这分录

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 10:58

那做借：其他应收款-法人  贷 ：原材料    进项税     这样原路退回吗？

邹老师 解答

2018-03-17 10:59

你好，法人代表代为支付供应商货款，你贷方没有做其他应付款吗

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:00

供应商退回怎么做账务处理，老师？

邹老师 解答

2018-03-17 11:01

供应商退回就       借；其他应付款——法人代表    贷；应付账款——供应商

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:02

我用法人账户支付时做的账是借：相关费用  贷：其他应收款-法人，这样支付的账上只有其他应收款，没有其他应付款

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:03

老师我当初法人代表公司收到投资公司款时就做的其他应收款-法人，为什么支付时又变成其他应付款-法人了？

邹老师 解答

2018-03-17 11:04

我用法人账户支付时做的账是   借：相关费用    贷：其他应付款-法人（这里不应当是其他应收款的）

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:08

你好，法人代表代为支付是通过其他应付款——法人代表明细核算的  
如果借款是法人代表公司去借的，对方打入到法人代表个人账户，分录是 
借；其他应收款——法人代表 贷；其他应付款—某某公司     老师这是你上面给我的回复，你不也说入借；其他应收款——法人代表 贷；其他应付款—某某公司，所以我只有用其他应收款去支付，当 初投资公司的银行回单上是备注的“借款”给我们法人

邹老师 解答

2018-03-17 11:11

你好，你意思是用投资公司借给公司的款项在法人代表名下去支付供应商货款？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:14

是的老师，当初没有公户，我们公司是投资公司100%出资的，没有公户钱打不过来，所以投资公司财务就在银行回单上是以“借款”名义打到我们法人账户上的钱，然后去支付各项费用的

邹老师 解答

2018-03-17 11:15

你好，那是可以这样处理的 
法人代表用公司借支款支付给供应商就是 
借；原材料等科目  应交税费（进项税额） 贷；其他应收款——法人代表

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:16

所有支出都是法人用他的账户支付的，我现在收到了这些专票、普票，就是这种情况

邹老师 解答

2018-03-17 11:17

你好，个人账户代替公司支付，就可以做这个分录   
借；原材料，管理费用等科目   应交税费（进项税额）   贷；其他应收款——法人代表

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:17

我现在收的了专票已经认证了，2月份的，老师我是问我直接入账  借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应收款——法人代表   还是要再重新走公户再入账？是不是必须要重新走公户？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:20

我们还有30多万法人支付了，但发票还没有收到的发票，现在老板问我这收了的发票和还没有收回的发票，要不要全部重新走公户？

邹老师 解答

2018-03-17 11:24

你好，法人代表代为支付的部分，最好是退回法人代表，然后以公司名义支付  
这样才可以做到发票流，资金流一致的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:31

当初打了60万在法人账户，全部支付出去了，只是现在发票回来了30万左右，还有30多万没有回来，老师我2月，收到的认证了，我是直接入账， 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应收款——法人代表   法人本人没有代为公司支付的有，全是投资公司借款名义打到他账户的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:32

现在老板问我要不要全部重新走公户？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:36

老师我现在还没有明白，是否全部重新走公户重新支付再入账，还是收到发票的直接入账，没有收回发票的，重新走公户吗？我现在为这账都绕晕了

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:39

当初支付时做的账借；原材料，管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应收款——法人代表    现在退回法人又怎样做账？

邹老师 解答

2018-03-17 11:54

你好，退回法人代表个人账户，然后由公司账户支付 
退回法人代表个人账户  借；其他应收款     贷；应付账款——供应商 
公司支付借；应付账款——供应商   贷；银行存款

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 11:56

那支付的内部工资要不要退回呢？

邹老师 解答

2018-03-17 11:57

你好，个人建议也是退回，然后以公司账户发放给职工

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 12:01

我们现在全发的现金，没有走公户发工资。还有报销的那些费用当时也是用法人账户去支付的，是不是也要全部退回法人账户，用从公户提现去支付呢？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 12:06

请问老师如果所有的法人当初支付的款全退回到法人账户60万元，法人是直接还给投资公司吗？入我们公司账户不？当时是投资公司以“借款”名义打给法人的，怎么还回投资公司才平账

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 12:15

老师2017年12月，没有公户，所有费用和工资都用法人账户支付，并且财务报表去年就上传了，，当时也没有公户，现在这些全用公户去支付以前的工资和费用，怎么入账，当初计提借：管理费用-工资    贷：应付职工薪酬-工资      发放时借：应付职工薪酬-工资   贷：其他应收款-法人，现在把这个工资退回法人，是不是借：其他应收款-法人 贷：应付职工薪酬-工资？这样原路返回吗？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 12:30

如果要求供应商退款给法人，也得要时间，我这里收到了发票的，是不是直接按法人用借款支付来先入账，等以后退回款了再做反回的账？供应商退回货款到法人账户，要什么原始凭证呢？法人账户打不出银行的回执单的？

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 14:11

老师在吗？

邹老师 解答

2018-03-17 14:32

你好，工资或费用需要公司账户或现金发放，需要退回法人代表账户，然后公司支付相应款项 
法人代表偿还给投资公司就可以平账了 
是沿着原来的路径返还，然后做之前分录的相反分录 
支付给供应商的款项需要先退回给法人代表，然后以公司账户付款的 
退回到法人代表账户，是可以去银行打印明细回单的

会笑的眼睛 追问

2018-03-17 19:16

老师走法人账户有什么风险？理论上讲必须走公户，但公司在筹建期是没有公户的，我们是属于这种情况，走法人账户，是实际情况，不可以吗？

邹老师 解答

2018-03-17 22:10

你好，因为毕竟法人代表账户是不同于公司账户的，法人代表账户严格来说是不能纳入公司账务核算的