机械制造公司，购买的水果等取得进项专票，能否抵扣？

武纯杰 追问

2024-01-06 08:18

送客户，业务招待用

武纯杰 追问

2024-01-06 08:21

如果不能抵扣形成滞留票，改如何处理，如果可以抵扣就计入管理费用—业务招待费对吗

郭老师 解答

2024-01-06 08:21

你做视同销售，可以抵扣的

郭老师 解答

2024-01-06 08:22

不会形成滞留发票，如果是不允许抵扣的，你选择不抵扣勾选或者是认证之后再进项转出都可以

武纯杰 追问

2024-01-06 08:38

那勾选认证后就做分录 购入时候， 1.借：库存商品—水果161.41  贷：应交税费—应交增值税-（进项税额）13.33  银行存款148.08   然后    送客户时，借：销售费用—业务招待费 148.08 应交税费—应交增值税（销项税额）13.33 贷：库存商品161.41  对吧

郭老师 解答

2024-01-06 08:39

是的，对的，是这么做的

武纯杰 追问

2024-01-06 08:41

这抵扣又有什么意义呢

郭老师 解答

2024-01-06 08:43

如果不能抵扣，你不是需要交税了

武纯杰 追问

2024-01-06 08:55

送客户时，没有对应的销项票具呀，那么纳税申报表中的销售收入栏和销项税额栏也要分别填写148.08和13.33对吧

郭老师 解答

2024-01-06 08:56

无票收入里面填写的。

武纯杰 追问

2024-01-06 09:03

无票收入里面填写好了，销项税额会自动再原有基础上多跳出13.33元的销项税额对吧

郭老师 解答

2024-01-06 09:04

是的，对的，是这么做的。

武纯杰 追问

2024-01-06 09:04

那这样的话，这业务招待费148.08 影响利润总额，进而影响到企业所得税。

郭老师 解答

2024-01-06 09:05

对的，是的，会影响的

武纯杰 追问

2024-01-06 11:43

业务招待费*60%和收入*0.5%熟低 实际业务招待费若超出最低标准，是不是要纳税调整，补缴企业所得税？

郭老师 解答

2024-01-06 11:47

你好对的
是的
调增之后有盈利的是的