2023年1季度缴纳了企业所得税，到4季度年末一算，本年度多交了。请问四季度还用做冲红多计提业所得税部分的凭证吗？

优雅的柚子 追问

2024-01-05 19:38

不是的老师 不准备申请退税

小小霞老师 解答

2024-01-05 19:46

好的，那你4季度年末不用缴纳多计提的企业所得税，那这部分需要红冲的呢

优雅的柚子 追问

2024-01-05 20:18

那就会咋账面上形成税务局欠我税金

小小霞老师 解答

2024-01-05 20:33

那你可以做一个分录，企业所得税留抵分录：根据企业所得税政策，企业可申请企业所得税留抵，从“应交税费”的借方账户上抵消应缴企业所得税款，记账“企业所得税留抵”贷方账户，记账金额与“应交税费”的借方金额抵消；如果留抵的税额超出了实缴税额，多余部分要记账相应的科目贷方账户。