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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-03-16 14:01

您好，预缴时，借：应交税费-预缴增值税，应交税费-城建税等，贷；现金或者银行存款。确认收入开具发票时，借；应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。申报时把预缴的2%填写到申报表的预缴税款栏就行。

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您好，预缴时，借：应交税费-预缴增值税，应交税费-城建税等，贷；现金或者银行存款。确认收入开具发票时，借；应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。申报时把预缴的2%填写到申报表的预缴税款栏就行。
2018-03-16 14:01:12
你好！在应交税费—已交税金科目下核算
2018-07-03 14:51:43
常规的处理是要修改之前的申报表 这个就会比较麻烦 如果这个预缴金额不大 在本期填报也可以
2019-07-04 12:59:52
在增值税纳税申报 分次预交行填报
2019-05-27 17:31:22
同学你好，这种情况要先做申报表，一般纳税人卖出自己使用的二手车分两种情况，如果买入的时候抵扣了进项税，就按适用税率交税，如果买入的时候没有抵扣进项，按4%征收率减半征收。 然后根据申报情况进行相应账务处理。
2023-11-23 09:47:54
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