17年暂估成本，借，其他业务成本，18年取得发票，怎么处理

蜜 追问

2018-03-16 12:55

怎么做分录呢，用什么科目，如果12月份费用发票1月份到，怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-03-16 12:56

借；应付账款——暂估   贷；以前年度损益调整——其他业务成本 
根据发票 借；其他业务成本  贷；预付账款等科目 
如果12月份费用发票1月份到  借；以前年度损益调整  贷；库存现金等科目

蜜 追问

2018-03-16 13:20

去年是这样的，借～工程施工 贷～应付账款  ～暂估应付    结转，借～其他业务成本  贷～工程施工   这种情况怎么红冲呀

邹老师 解答

2018-03-16 13:24

借；应付账款 ～暂估   贷；工程施工 
然后根据发票 借；工程施工  贷；银行存款等科目

蜜 追问

2018-03-16 13:26

可是老师，之前已经结转成本到其他业务成本了呀

邹老师 解答

2018-03-16 13:30

你好，之前已经结转的成本是不需要调整的，除非暂估的成本数据有错误

蜜 追问

2018-03-16 13:31

对，暂估的不准确，怎么红冲，怎么按照发票重新入账呢

邹老师 解答

2018-03-16 13:32

你好，冲销暂估，然后根据发票入账，如果有错误对成本做相应调整就是了

蜜 追问

2018-03-16 13:34

现在问题是怎么冲销，就是上面的两个分录

邹老师 解答

2018-03-16 13:40

借；应付账款 ～暂估   贷；工程施工，这个就是冲销暂估的分录 
借；工程施工 贷；银行存款等科目，这个就是根据取得的发票做的分录 
成本有错误就  借；其他业务成本  贷；工程施工  或相反分录