老师你好，我本年累计的利润总润减掉以前年度可弥补亏损的金额，是负的，那做账不用计提企业所得税了，是这样吗

蒲公英 追问

2024-01-05 15:53

那老师，就是根据本年累计的利润总额计算企业所得税吗

蒲公英 追问

2024-01-05 15:54

那计提了的话，申报时不用交，那是不是1月份账上还得红冲12月计提的金额

蒲公英 追问

2024-01-05 15:56

企业今年如果利润，如果在税务局办理了弥补以前年度亏损的备案，就可以税前先弥补以前年度亏损。 
弥补后如果还有利润,就要交企业所得税。

泽华老师 解答

2024-01-05 15:59

同学不好意思，老师刚才看错了。
弥补亏损后的应纳税所得额的计算方法如下：
1. 首先，计算出纳税年度的总收入。这包括销售收入、投资收入、利息收入等所有形式的收入。
2. 其次，从总收入中扣除各项允许扣除的费用。这包括生产经营费用、管理费用、财务费用、销售费用等。
3. 然后，从扣除费用后的收入中，再扣除上一纳税年度的亏损。这就是弥补亏损。
4. 最后，扣除亏损后的余额就是应纳税所得额。
是负数话就不用算了，办理过备案的话不用交所得税

蒲公英 追问

2024-01-05 16:00

好的，谢谢老师详细的回答

泽华老师 解答

2024-01-05 16:01

没事的同学，有问题欢迎随时咨询哦