小规模机械建筑行业，主营土地平整等，最近开发新业务开发矿业卖渣土，先交到土地资源管理局所属企业，400保证金600预付款，需要怎么做分录，增值税和所得税确认点应该是什么时候？

郭老师 解答

2024-01-05 14:30

保证金借，其他应收款贷，银行

郭老师 解答

2024-01-05 14:30

渣土销售给对方
对方确认收到货物需要交增值税和所得税

安小海 追问

2024-01-05 14:39

郭老师我表达不准确，我们公司先交到矿业公司400万保证金，600万预付款，然后现在任何业务还没发生，相当于先给矿业公司垫付资金，以后矿业公司会允许我们从它们那儿开挖沙土售卖。这600万我先做——借:预付账款600万,贷:银行存款600万，不知道对不对。

郭老师 解答

2024-01-05 14:41

可以的，你做预付账款的话，把那个保证金也做预付账款里面。

安小海 追问

2024-01-05 14:45

嗯嗯，郭老师当时矿业公司开了2张收据，其中400万写的是保证金，其中600万只写的是收款。矿业公司收的600元他们做了预收账款。我能不能，借：其他应收款——矿业公司保证金，贷银行存款400万。借：预付账款——矿业公司600万，贷：银行存款600万

郭老师 解答

2024-01-05 14:51

不用预付账款就可以的，因为同一个客户用一个网来客。

郭老师 解答

2024-01-05 14:51

都用预付账款就可以的，刚才打错。

安小海 追问

2024-01-05 14:53

好的，一个客户就用一个往来科目，全部业务从这个账目里查，对吧？

郭老师 解答

2024-01-05 14:55

对的，是的，是这么做的。