请问小规模个税申报，填的收入总额是含1%增值税的，还是不含的，开的普票，免税的额度内

考 追问

2024-01-05 10:32

我开的普通发票也是吗

郭老师 解答

2024-01-05 10:33

对的，是的，也是在这里面的。

考 追问

2024-01-05 10:34

我这普通发票没有销项不是吗？凭证不是：借：银行存款  贷：主营业务收入

郭老师 解答

2024-01-05 10:35

借银行存款，贷主营业务
应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷营业外收入，这个营业外收入在后面的成本费用里面。

考 追问

2024-01-05 10:47

个体户开免税的发票也应该这样做分录是吧？借：银行存款101
                                                                       贷：主营业务收入100 
                                                                           应交税费应交增值税  1  
                                                                         借：  应交税费应交增值税  1  
                                                                                 贷：营业外收入         1
开发票应该做这两笔分录吗？

郭老师 解答

2024-01-05 10:49

是的，对的，是这么做的。还有第二个分录是季度末的那个月在做。

考 追问

2024-01-05 10:49

那我增值税申报时也是填的含一个税点的收入，现在咋整呀

郭老师 解答

2024-01-05 10:49

可以去更正申报的电子税务局，我要查询税费申报及缴纳。里面有更正社保或者作废