请问，12月新注册的小规模公司，1月份我做了增值税零申报，企业所得税怎么报呢？12月有一笔开办费支出。

001 追问

2024-01-04 23:51

您的意思是说增值税零申报的话，企业所得税也照样零申报，是吗？因为没有收入，也就没有所得。

Xia老师 解答

2024-01-05 03:35

同学你好，如果开办费没有计入管理费用的话就是零申报，如果计入管理费用，那么利润总额就是收入-成本-费用，，利润总额填负的这笔金额

001 追问

2024-01-05 07:31

老师，记在管理费用开办费下了，您的意思是所得税申报表上可以呈现复数？

001 追问

2024-01-05 07:31

以后有收入后可以抵减？

Xia老师 解答

2024-01-05 07:35

同学你好，是的，意思现在是亏损的，以后盈利在交税