本月销项税额1000，进项税额600，进项税额转出100，请问进项税额转出怎么做账？

邹老师 解答

2018-03-15 15:58

你好，你这个转出的税额并没有实际缴纳？

邹老师 解答

2018-03-15 16:06

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
没有缴纳只需要做这个分录

邹老师 解答

2018-03-15 16:09

你好，进项，销项是需要分开做账的

邹老师 解答

2018-03-15 16:13

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

邹老师 解答

2018-03-15 16:14

你好，因为对应的进项不可以抵扣 了，就需要增加之前购进材料或商品的入账成本

邹老师 解答

2018-03-15 16:16

祝你学习愉快，工作顺利！

小芬 追问

2018-03-15 15:57

这个进项税额有100怎么结转？

小芬 追问

2018-03-15 16:01

那还要不要结转了？

小芬 追问

2018-03-15 16:01

一般都是缴纳了才结转的吗？进项税额转出也一样吗？

小芬 追问

2018-03-15 16:02

是没有缴纳的，老师

小芬 追问

2018-03-15 16:07

这个销项和进项不是分开做账？

小芬 追问

2018-03-15 16:12

像这个表是不是要做三笔分录:销项的:借:应收账款，贷主营业务收入贷应交税费，进项:借库存商品借:应交税费～进项税额，贷应付账款，那么进项税额转出这部分如何做账？

小芬 追问

2018-03-15 16:13

为什么要这样做账？

小芬 追问

2018-03-15 16:14

好的，知道了，老师