减免税，怎么回事，一点也不懂

李宁 追问

2018-03-15 16:32

哪些项目，可以减免税阿？

邹老师 解答

2018-03-15 17:06

你好，比如增值税小规模纳税人月度收入低于3万，季度低于9万的情况下

李宁 追问

2018-03-16 08:48

免税金额怎么计算的，老师？

邹老师 解答

2018-03-16 08:49

一般是根据含税收入/（1+税率）*税率

李宁 追问

2018-03-16 08:51

小规模，税率是3%吧

邹老师 解答

2018-03-16 08:52

你好，是的，小规模税率是3%的

李宁 追问

2018-03-16 08:52

算出来，和图片上不等

李宁 追问

2018-03-16 08:53

还有其他的吗

邹老师 解答

2018-03-16 08:53

你好，是不是当月你单位有代开专用发票

李宁 追问

2018-03-16 08:54

是的，老师。那要怎么算

邹老师 解答

2018-03-16 08:57

你好，按这个计算减免的增值税    普通发票含税收入/（1+税率）*税率 
因为代开的专用发票税额是不减免的，就不参与减免计算的

李宁 追问

2018-03-16 08:59

可是算出金额与图片上相差30多

邹老师 解答

2018-03-16 09:00

你好，是不是你单位还申报了无票收入？

李宁 追问

2018-03-16 09:02

是的，是库存现金，没有发票

邹老师 解答

2018-03-16 09:03

（普通发票含税收入+无票收入）/（1+税率）*税率 
按这个计算减免

李宁 追问

2018-03-16 09:03

1月，3月，都有代开，2月没代开

邹老师 解答

2018-03-16 09:04

你好，把代开的发票的收入扣除，然后按上面的公式计算减免的增值税就是了

李宁 追问

2018-03-16 09:06

无普票，只有一个现金的

邹老师 解答

2018-03-16 09:06

你好，除开代开的就是无票的现金收入？

李宁 追问

2018-03-16 09:07

是的，，，，，

邹老师 解答

2018-03-16 09:07

你好，就是按无票现金含税收入/（1+税率）*税率 
计算减免的增值税

李宁 追问

2018-03-16 09:12

就是相差30

邹老师 解答

2018-03-16 09:13

你好，能把你增值税申报表发过来看一下吗？

李宁 追问

2018-03-16 09:16

1月，3月都有代开，2月现金，3月的4万，像这样的，还是3个月相加，小于9万吗

邹老师 解答

2018-03-16 09:17

你好，是的，按季度计算 
按（季度不含税收入-代开专用发票收入）乘以3%计算减免的增值税