例：9月 计提分录： 借：研发支出-开发试制费-模具费 100000 贷：应付帐款-暂估 100000月未结转研发费用分录： 借：管理费用-研发费用 100000 贷：研发支出-开发试制费-模具费 10000010月冲销： 借：研发支出-开发试制费-模具费 100000（红字） 贷：应付帐款-暂估 100000 （红字）然后10月：研发支出-开发试制费-模具费 就是贷方余额 这样怎么调呢？票不回来了

巴黎彼岸 追问

2018-03-15 15:43

就是现在票开不回来了呢

邹老师 解答

2018-03-15 15:44

你好，发票开不回来，你之前计入了研发费用，现在冲销，冲销当月当然会出现负数的

巴黎彼岸 追问

2018-03-15 15:46

那我要怎么去调帐才能平呢？谢谢老师！

邹老师 解答

2018-03-15 15:47

借；研发支出-开发试制费-模具费     贷；管理费用 100000 
补做这个调整分录

巴黎彼岸 追问

2018-03-15 15:55

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-03-15 15:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

巴黎彼岸 追问

2018-03-15 16:33

老师，这样做出来科目余额表里的管理费用增加了100000元，但是报表还是没变，这样两边的数就对不上呢。

邹老师 解答

2018-03-15 17:10

你好，是不是软件出问题了