老师，小规模纳税人这个季度3%的销售额39401.98，5%的租赁不动产销售额95238.10元。请问填写增值税申报表时，填写第几栏？是上面39401.98未达起征点吗？下面95238.10元需要按5%交税？

郭老师 解答

2024-01-03 15:51

这两个都不需要缴纳增值税的。

鱼 追问

2024-01-03 15:52

租赁的也不用交吗

郭老师 解答

2024-01-03 15:54

是的，对的，也不需要教的

鱼 追问

2024-01-03 15:54

分录怎么做呢？

郭老师 解答

2024-01-03 15:56

借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，应交增值税
借应交税费，贷营业外收入。