社保个人部分也由公司承担的怎么做会计分录

辛勤的小土豆 追问

2024-01-03 09:59

完整的分录是什么？

小菲老师 解答

2024-01-03 09:59

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
6.此外，公司支付的部分
借：营业外支出
贷：银行存款

辛勤的小土豆 追问

2024-01-03 10:06

计提工资的时候只计提实发数，在发放工资的时候是  1、借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 营业外支出-其他  2、缴纳社保时  借：应付职工薪酬-社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款       是这样做吗？

小菲老师 解答

2024-01-03 10:07

同学，你好
是计提应发数，不是实发数

辛勤的小土豆 追问

2024-01-03 10:08

就是如果不将个人部分的社保计入工资总额，个人部分的社保是要另外做一笔计入营业外支出的分录？

小菲老师 解答

2024-01-03 10:10

同学，你好
嗯嗯，是的

辛勤的小土豆 追问

2024-01-03 10:13

计提工资（员工应收到的工资）借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资   缴纳本月社保  借

小菲老师 解答

2024-01-03 10:15

同学，你好
具体什么问题？

辛勤的小土豆 追问

2024-01-03 11:35

？？？？？老师，这不对吗？

小菲老师 解答

2024-01-03 11:36

借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资
这个对的