我们公司为一般纳税人公司,总共有3个主体,公司规模 问
你好,努力解答中,稍后回复你。 答
公司于19年购买了一块土地,用于建厂房,计入了无形 问
你好,无形资产当月就需要摊销,借管理覅额用贷累计摊销 答
销项13%税率金额156919.47元,税额20399.53元,9%税 问
下午好亲,印花税要缴纳 答
老师,今天新注册的公司,可以直接给人发放上月劳务 问
你好,这个不行的。因为企业都没有成立。 答
你好,a公司属于制造业一般纳税人,还没发生销售收入 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答

一般纳税人劳务派遣差额征税的账怎么做
答: 你好! 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费———应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况:一种是用工方发放,一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式,如果劳务公司选择差额纳税,其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1 000 000.00 贷:主营业务收入952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本914 285.71 应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
一般纳税人劳务派遣差额征收税率是多少呢?
答: 一般纳税人劳务派遣差额征收税率是多少呢? 一般纳税人: (1)选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用税率为6%。 (2)选择差额征收(必须同时适用按5%税率的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
劳务派遣一般纳税人是几个点,劳务派遣是不是都是差额征税的,是5个点吗
答: (1)一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 可以一般计税,一般计税是按6%


LY 追问
2024-01-03 09:24
东老师 解答
2024-01-03 09:24