(1)本月销售一批食品,取得不含税销售收入800000元,同时收取包装物押金50000元并单独记账核算,另收取优质费5000元。 (2)本月销售一批食品,开具增值税普通发票取得不含税销售收入1000000元。 (3)本月购进食品原料一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为500000元,增值税税额为65000元。 要求:假如上期留抵税额为36735.22元,分步骤计算当月应缴纳的增值税。
美满的纸鹤
于2024-01-03 08:57 发布 423次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2024-01-03 08:58
你好
当月应缴纳的增值税=销项税额—进项税额—上期留抵税额=800000元*13%+5000元/1.13*13%+1000000元*13%—65000元—36735.22元
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你好
当月应缴纳的增值税=销项税额—进项税额—上期留抵税额=800000元*13%%2B5000元/1.13*13%%2B1000000元*13%—65000元—36735.22元
2024-01-03 08:58:40

你好,你现在具体疑问是什么呢?
2022-04-19 15:09:08

您好
普票发票的销项税额也是按照票面税额算的 跟开具的专票一样
2019-04-29 20:16:10

你好请把题目完整发一下
2021-09-23 19:30:32

因为对方知道对方拿到增值税专用发票是抵扣增值税的,所以故意多要钱而已。
2018-11-04 23:13:28
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