我我1712月的工资申报的时候报是报的10500元，入账做了17500元，已经结账，我在18年里做冲减工资，损益是不是也要调整下，还是反结账重新做下分录

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-03-15 09:49

你好，如果能反结账就反结账回去做，如果报表已经出了，直接做冲减就可以了

emma 追问

2018-03-15 10:07

能反结账，报表也出了，也装订了。我在18年里做冲减借：管理费用-工资 -7000 贷：应付工资 -700还有用以前年度损益调整做分录？
汇算清缴有没有影响

吴月柳解答

2018-03-15 10:09

跨年要用蹙额年度损益调整科目来做，对汇算清缴没影响

emma 追问

2018-03-15 10:20

借：管理费用-工资-7000
贷以前年度损益调整7000
借以前年度损益调整7000
贷利润分配-未分配利润，分录这样？

吴月柳解答

2018-03-15 10:32

借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

精选问题

你好老师，B答案没有读懂问

你好同学，B是错误的我解释一下答
本题考查考虑控制偏差的性质和原因。如果发现拟问

审计的时候呢，不是说非得做实质性程序。要是觉得企业内控还行，做控制测试发现内控真能起作用，那实质性程序就能少做点，甚至觉得光靠控制测试就能确定报表没啥大错，就不用额外做实质性程序了。可要是发现本来觉得还行的内控出问题了，这时候就不能再光信内控了，得重新看看这企业是不是有啥地方可能出大错。得琢磨琢磨是不是得做点实质性程序，去仔细查查，保证财务报表没啥大毛病，不能直接就觉得必须得做实质性程序，得根据内控出问题的情况再决定。答
老师，请问公司买供财神的供品能开票税前扣除吗？问

公司买供财神的供品。通常能开票税前扣除。答
老师，公司员工个税申报，每月的工资薪金申报，如果这问

你要分开申报的话先填写了工资薪金，然后再去全年一次奖金收入里面最后一块申报答
资产负债表是按哪个账本填问

同学，你好你是手工做账吗？？答

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