个体户用私人账户交社保，工资为0，怎么做账务处理？

微信用户 追问

2024-01-02 10:14

只有私户承担公司部分是做其他应付（法人）吧？结平是需要转到实收资本里吗？在个体收取个人部分的时候是借：其他应付，贷：其他应收吗？

暖暖老师 解答

2024-01-02 10:16

收取个人部分借银行存款火库存现金
贷其他应付款

微信用户 追问

2024-01-02 10:25

收取个人部分其实也是法人的钱，私户个人部分同公司部分一起转，做库存或银行存款会有余额啊？

暖暖老师 解答

2024-01-02 10:29

法人的钱和个体户是要分开的

微信用户 追问

2024-01-02 10:56

付款的时候从一个账号走啊，怎么分开呢？都是由私户交的社保，没走公账。不知道分录怎么写合适，公司部分的钱法人代出是属于其他应付款。那法人自己部分的社保应该是公司需要收回来的，不属于其他应收吗？

暖暖老师 解答

2024-01-02 10:57

计提
借应付职工薪酬-社保
贷其他应付款-个人部分


缴纳借其他应付款-个人部分
贷其他应付款-法人代垫

微信用户 追问

2024-01-02 19:06

计提不应该是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

暖暖老师 解答

2024-01-02 19:07

我说的是计提个人承担部分

微信用户 追问

2024-01-02 19:33

收到个人部分的社保费
借：其他应付款-法人500
 贷：其他应收款-员工500

计提公司部分社保
借：管理费用-1000
 贷：应付职工薪酬-社保1000

公司交社保
借：应付职工薪酬-社保1000
其他应收款-员工500
 贷：其他应付款-法人1500

这样对吗？

暖暖老师 解答

2024-01-02 19:44

个人部分你从工资里计提才对的

微信用户 追问

2024-01-02 20:22

没有工资，工资为0

暖暖老师 解答

2024-01-02 20:31

那你的会计分录是对的

微信用户 追问

2024-01-02 20:35

好的，谢谢解答

暖暖老师 解答

2024-01-02 20:44

不客气麻烦给予五星好评