2023年收到营业外收入，已按3%计提增值税，2024年实际缴纳时改笔收入需要按6%缴纳，差的3%怎么记账？

就是不吃饭 追问

2024-01-01 23:38

老师，我们用的新会计准则

就是不吃饭 追问

2024-01-01 23:38

涉及税款4520元

bamboo老师 解答

2024-01-02 06:43

借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交增值税-销项税额

借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整

就是不吃饭 追问

2024-01-02 07:31

老师，我可不可以借营业外收入红字，贷应交税费销项税

就是不吃饭 追问

2024-01-02 07:33

错了，是贷营业外收入红字，贷应交税费蓝字，因为这个税款是营业外收入少计提的，直接反应在营业外收入红字，年末一样的可以减少我的未分配利润

bamboo老师 解答

2024-01-02 07:47

因为是2023年的 你要做到2024年 所以用以前年度损益调整科目比较合适
当然 金额不大 您直接用营业外收入科目也可以的

就是不吃饭 追问

2024-01-02 08:04

好的，谢谢老师

就是不吃饭 追问

2024-01-02 08:04

报表上的营业外收入反应成负数会不会有影响

bamboo老师 解答

2024-01-02 08:13

报表上的营业外收入反应成负数不会有影响

就是不吃饭 追问

2024-01-02 08:15

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2024-01-02 08:25

不客气哈 欢迎有疑问继续提问