老师，异地预缴一般计税的计算方式=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/1.09*2%，这个分包款怎么算，是专票还是普票都可以算在里面？或者说不减掉这个分包款，次月申报当地增值税时一起算进项税呢？

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 13:27

这样算，那我次月申报本地增值税时要把分包款这块的进项给减下来再申报？这不是很麻烦，预缴不扣分包款，等次月一起申报再减分包款不是一样的结果吗？

廖君老师 解答

2024-01-01 13:28

您好，结果是一样的，但是咱在项目地多交增值税了嘛，我们机构地的税务局要有意见的

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 13:40

那我要怎么计算分包款呢，有3%和9%

廖君老师 解答

2024-01-01 13:42

您好，这里不分不同税率，用含 税价计算的

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 14:06

比如说分包款3%开了20万，9%开了30万，13%开了10万，合计60万来算分包扣减数？这60万是价税合计数？这个分包款需要提供什么材料才可以算分包款？

廖君老师 解答

2024-01-01 14:08

您好，分包不会有13%税率的，建筑业的一般计税是9%
提供材料：分包合同、发票、支付回单

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 14:23

这些都要提供电子版图片上传吗？

廖君老师 解答

2024-01-01 14:29

您好，不用，准备好备查，需要准备好预缴税款表、建筑合同原件、分包合同原件及复印件、发票原件及复印件等相关资料以及自己的身份证。这些材料将被税务部门用于审核你的预缴税款。

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 14:55

我们签的不是分包合同，是劳务合同可以用吗？然后扣除的分包款那块的成本，次月申报时那个分包款的金额还需要扣除来申报全月的增值税不？就是扣的那60万要冲减全月的进项发票吗？

廖君老师 解答

2024-01-01 15:01

您好，劳务合同不行的。次月在机构地申报不考虑这个分包，我们取得发票不是都入进项税了么

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 15:08

必须签分包合同吗？但是这个劳务合同就相当于是我们把这个项目分包给他们来做啊，次月在机构地申报不考虑这个分包，我意思是既然在预缴时把分包这块扣除了，那我全月申报时再不用扣除这块直接销项减进项吗？

廖君老师 解答

2024-01-01 15:09

您好，是的，必须签分包合同才能扣。扣不扣对公司交的增值税没有影响的，就是本项目地和机构地哪里交得多哪里交得少的问题了。
全月申报时再不用扣除这块直接销项减进项，是的，就是这样的

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 15:17

那老师刚说的要扣减分包款，但是我们签的是劳务合同啊，怎么办呢？

廖君老师 解答

2024-01-01 15:18

您好，没关系嘛，就是在项目地多交一点，机构地申报时能扣这个预缴税款的，机构地不就少交了么

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 15:40

你不是说机构所在地税务局有意见吗

廖君老师 解答

2024-01-01 15:41

您好，那咱本来就没有分包合同呀，最上面您说分包合同不扣了，这是有分包合同，条件不一样嘛

不会游泳的鱼 追问

2024-01-01 16:00

老师有个问题我一直没明白，总包接活给承包，承包然后分包我们，我们再分包给别人，这种情况我们异地预缴还可以扣分包款不？如果可以我们是不是要把劳务合同改成分包合同，但是我们就是分包人再转分包合适吗？能具体说说吗这种情况到底怎么处理预缴这块？

廖君老师 解答

2024-01-01 16:04

您好，这个情况还是别扣分包款了，劳务分包后不能二次分包的，现在我们又没有分包合同，在项目地全部预缴，不扣分包款了，