老师这两张表是期初的帮忙看一下，未分配利润和本年利润的勾稽关系是否正确期初5月份有一笔退税这是我统计的关于703.2， 这个退税应该要先走本年利润结转，然后再到利润分配的吧，我看本年利润里边没有这个数字

媛媛 老师 解答

2023-12-30 20:31

如果你们企业采用的是企业会计准则。企业收到当年所得税退税的分录为: 借:所得税费用(红字) 借:银行存款 企业收到往年所得税退税的分录为: 借:银行存款 借:以前年度损益调整(红字)

媛媛 老师 解答

2023-12-30 20:32

分两种情况处理，想问一下，你们收到的退税是汇算清缴完退的上年度的吗？

媛媛 老师 解答

2023-12-30 20:35

如果退的上一年度的所得税，可以通过以前年度损益调整科目，这种情况下未分配利润期末-期初和利润表中有差异703.2是正常的

心灵美的柠檬 追问

2023-12-30 20:47

好的这个地方我只看见他做的这几个科目“借”“贷”，无论哪一种情况她应该都是做错了吧

媛媛 老师 解答

2023-12-30 20:55

从你发的截图上看，应该是最终调整到了利润分配-未分配利润，最终结果是对的。因为我看不到凭证，不确定这个业务的会计凭证是否记得规范。