去年企业所得税汇算清缴的时候，税务会计将企业所得税弥补亏损明细表中的2013年度纳税调整后所得填写错了，和2013至2015年汇算清缴时填的数据不一致，有解决的办法吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 14:50

去年的已经上报了，得去税务大厅修改吧？

邹刚得老师 解答

2018-03-14 14:51

你好，是的，之前的数据有错误，需要做一份正确的，然后去大厅申请修改的

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 15:11

老师，去年汇算清缴时，工会经费调整错误，导致几张表都需修改，把需要修改的表打印出来，直接去大厅，可以吗

邹刚得老师 解答

2018-03-14 15:13

你好，是的，打印出正确的 申报表去税局大厅申请更正相应数据就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 15:16

这个大厅不会找什么事吧

邹刚得老师 解答

2018-03-14 15:18

你好，一般是不会的，错误了申请更正是很正常的事情

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 15:21

但是年终会计事务所审计的时候，填取的数据都是按去年的汇算清缴数据填写，如果现在申请变更，会不会影响审计方面的

邹刚得老师 解答

2018-03-14 15:21

你好，之前审计也没有发现数据有错误吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 15:28

审计2017年的时候，事务所直接要的2016年度企业所得税纳税申报表，结果2016年的表有误，和2015年度以前的那个数不一致

邹刚得老师 解答

2018-03-14 15:29

你好，只是弥补亏损（应纳税所得额）错误，账务本身并没有错误是吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 15:33

对，账务没有错，只是去年工会经费调整有错误，另外去年弥补亏损明细表中的2013年数据不对

邹刚得老师 解答

2018-03-14 15:34

你好，账务没有错，只是弥补亏损不涉及审计报告数据的调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 16:20

对，只不过我们现在需要向公司平台报表上填税务数据，但现在出现这种情况，上报要求时间还急，我只能按目前不对的数填了

邹刚得老师 解答

2018-03-14 16:21

你好，你这个不属于错误，只是税务与会计的亏损口径不同而已

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-14 16:29

去年的工会经费调增额不对，还把弥补亏损表的2013年数据填错了，我今年汇算清缴的时候可不可以直接改过来？

邹刚得老师 解答

2018-03-14 16:34

你好，需要去大厅把以前年度数据调整到正确的才可以的

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 09:43

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣的亏损，就不用确认递延所得税资产了吧

邹刚得老师 解答

2018-03-15 09:44

你好，怎么与之前的问题毫无相关性啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 09:47

老师您好，感谢您昨天给予的回答，还有一个问题需要咨询老师可以吗

邹刚得老师 解答

2018-03-15 09:48

你好，具体是什么问题

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 09:49

公司存在尚未弥补的亏损，这部分需要确定递延所得税资产吗

邹刚得老师 解答

2018-03-15 09:58

你好，如果将来可以取得利润弥补，需要确认 
否则就不需要的

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 10:02

老师，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣的亏损，就不用确认递延所得税资产了吧

邹刚得老师 解答

2018-03-15 10:03

你好，是的，是这个意思

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 10:08

将来是不是指所有的可结转以后年度弥补的亏损额在可以弥补未来的年度，比如2014年度的亏损，可以一直预计到2019年，如果2018年和2019年都没有足够的应纳税所得额就不用确认递延资产

邹刚得老师 解答

2018-03-15 10:09

你好，是的，是这个意思

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-15 10:24

非常感谢老师！老师咱们会计学堂有没有关于递延所得税资产等相关讲解

邹刚得老师 解答

2018-03-15 10:24

你好，你可以去中级课程学习关于所得税的课程