我公司是汽车4S店，本月销售了一辆试驾车给客户开了一张增值税普通发票，怎么写分录？需要确认收入吗？

一笑而过 追问

2018-03-14 10:14

公司的试驾车销售给客户跟客户开了一张增值税普票，价68376.07  税11623.93  请问分录怎么写？试驾车之前是通过固定资产核算的，固定资产要转到固定资产清理科目吗？

宋生老师 解答

2018-03-14 10:16

你好!如果你是当固定资产核算的,就要做固定资产清理 
1、核销固定资产 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 （账面原值） 
2、增值税（进项）转出 
借：固定资产清理 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 
3、支付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：库存现金 / 银行存款 
4、残值变卖收入 
借：库存现金 / 银行存款 
贷：固定资产清理 
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 
借：营业外支出—处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理 
6、期末结转营业外支出 
借：本年利润 
贷：营业外支出—处置固定资产净损失

一笑而过 追问

2018-03-14 10:18

老师，您上面说的要确认收入的呀？但是您写的分录中没有确认收入呀？没有主营业务收入科目的

宋生老师 解答

2018-03-14 10:20

你好!你可以这样.核销固定资产 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 （账面原值） 
支付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：库存现金 / 银行存款 
残值变卖收入 
借：库存现金 / 银行存款 
贷：固定资产清理 
应交税费-应交增值税 
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 
借：营业外支出—处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理 
6、期末结转营业外支出 
借：本年利润 
贷：营业外支出—处置固定资产净损失

一笑而过 追问

2018-03-14 10:24

老师，但是这么写分录，因为开了增值税票如果不确认收入，那收入对不上呀

宋生老师 解答

2018-03-14 10:26

你好!我下面的这个,是确认了收入的了.