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朴老师

职称： 会计师

2023-12-29 10:05

借：应付职工薪酬——社保费（个人部分）  
贷：银行存款`
借：事业支出——财政拨款支出——社保费（个人部分）  
贷：资金结存——货币资金
借：以前年度盈余调整  
贷：银行存款`
借：资金结存——货币资金  
贷：财政拨款结转/非财政拨款结转`
`借：事业预算收入（或财政拨款收入）  
贷：资金结存——货币资金
如果应付职工薪酬是用于调整今年的工资或福利，则直接在今年的相关费用和支出中做相应调整。
如果应付职工薪酬是用于调整以前年度的工资或福利，则可能需要通过“以前年度盈余调整”科目来进行调整。
对于社保费（单位部分）的会计处理：如果单位部分也有差额需要补缴，会计处理方式类似，但科目会有所不同。
涉及其他科目的处理：如果补缴的差额还涉及到其他科目（如固定资产、无形资产等），则需根据具体情况进行相应的会计处理。
关于报表的调整：根据补缴的差额对资产负债表和收入费用表等财务报表进行相应的调整和重述

菜青虫 追问

2023-12-29 10:50

老师，我把今年的轧差个人部分记到了其他应收账款里，代扣的个人差额部分放到了应付职工薪酬中，按你给的分类，我其他应收款有余额怎么办

朴老师 解答

2023-12-29 10:55

这个发工资的时候没有扣吗
要扣的

菜青虫 追问

2023-12-29 11:02

发工资的时候扣了呀，代扣的部分我记到了应付职工薪酬的贷方，现在贷方有余额。我收个人补差的部分放到了其他应收款中，现在我就不知道怎么可以同时消掉这两个科目里的余额

菜青虫 追问

2023-12-29 11:04

我们财政给的代扣个人的分录是借：应付职工薪酬--基本工资  贷：应付职工薪酬--养老个人部分

朴老师 解答

2023-12-29 11:06

应该是贷其他应收款

菜青虫 追问

2023-12-29 11:15

我们财政给的代扣个人的分录是借：应付职工薪酬--基本工资  贷：应付职工薪酬--养老个人部分
这是财政给的分录，我现在就不知道这么消了，怎么改呀

朴老师 解答

2023-12-29 11:16

贷方不对
贷方科目应该是其他应收款

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单位是应付职工薪酬，个人是其他应付款或其他应收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局开户，然后申请社保卡
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这个核算的是单位的社保
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