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朱飞飞老师

职称： 中级会计师

2023-12-28 15:58

同学，你好，这个题应该选择C，由于该居民企业申报的成本费用支出核算准确而收入总额不能正确核算，因此该企业应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率=127.5÷（1-15%）×15%=22.5（万元）；根据最新优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》优惠政策的基础上（小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税），再减半征收企业所得税。应纳税额=22.5×25%×20%×50%=0.56（万元）

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同学，你好，这个题应该选择C，由于该居民企业申报的成本费用支出核算准确而收入总额不能正确核算，因此该企业应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率=127.5÷（1-15%）×15%=22.5（万元）；根据最新优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》优惠政策的基础上（小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税），再减半征收企业所得税。应纳税额=22.5×25%×20%×50%=0.56（万元）
2023-12-28 15:58:25
同学你好 这个题目是A
2024-01-05 13:42:09
同学，你好，这个题应该选择A，注意题目给出的是税后收入和税后付现成本。利润总额＝净利润/（1－25％）＝90/（1－25％）＝120（万元），而利润总额＝税前营业收入－税前付现成本－折旧＝1000/（1－25％）－750/（1－25％）－折旧＝1333.33－1000－折旧，所以，折旧＝333.33－120＝213.33（万元），经营现金净流量＝净利润＋折旧＝90＋213.33＝303.33（万元），所以，选项A正确。
2024-01-10 14:25:30
同学，你好，这个题应该选择A，组成计税价格=（15%2B2%2B5）÷（1-15%）=25.88（万元）
2024-01-04 20:45:13
同学，你好，这个题应该选择D，因甲公司取得B公司全部股权，且与甲公司的母公司进行的交易，因此属于同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，长期股权投资的初始投资成本=相对于最终控制方而言的可辨认净资产账面价值的份额%2B商誉，付出对价以账面价值计量，合并日应确认的资本公积=长期股权投资初始投资成本1200-付出对价账面价值及相关增值税（300%2B500%2B104）=296（万元）
2023-12-28 11:05:48
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