我们有两个公司，之前会计汇款汇错了，以另一个公司汇款给供应商，结果导致账户余额在借方，之前会计分录借 应付账款 贷银行存款，现在老板叫我调整分录，调整到正确公司账上来，请问老师怎么调？把分录具体写一下好么？

春暖花开 追问

2018-03-13 21:26

老师，本来另一个公司账是平的后来我之前会计用另一个公司汇款的，导致应付账款余额在借方，而正确这个公司账并没有减账，所以老板叫调整，请问分录怎么写？请老师能写个完整分录好么？

邹老师 解答

2018-03-13 21:27

你好，汇出款项公司的账务不需要调整 
被代替支付的公司如果做了这个分录（借 应付账款 贷银行存款）就做相反分录冲销就是了

春暖花开 追问

2018-03-13 21:37

老师是2016年账，如果直接冲销了会导致银行存款增加，老师还要做个分录是么？

邹老师 解答

2018-03-13 21:40

另一个公司的账务处理   借 应付账款 贷银行存款，这个分录是不需要调整的 
对应公司如果你做了这个分录（ 借 应付账款 贷银行存款）就需要冲销，因为你账面根本没有支付这笔款项，而是另外一个公司账户支付的

春暖花开 追问

2018-03-13 21:52

老师是这样的，2号公司账是平的，我之前会计汇错了，所以导致2号公司借应付账款 贷银行存款，而用2号公司汇款的，所以出现开头借应付帐款 贷银行存款，而1号公司需要减账借应付帐款 贷银行存款才是正确的？老师所以不知道怎么调整？所以请老师写完整分录好么？

邹老师 解答

2018-03-13 21:58

你好，你2号公司付款做分录是  借应付帐款   贷银行存款，这样处理是正确的不需要调整 
你1号公司因为2号公司付款你所做的分录是?

春暖花开 追问

2018-03-13 22:06

老师，正确用1号公司汇款给供应商才是正确的，而以前会计用2号公司汇款导致应付帐款余额在借方，本来2号应付帐款余额是零，所以2号要调账，1号也要调账，老师我就不知道怎么调？

邹老师 解答

2018-03-13 22:10

你好，2号的账务处理并没有错误，只是本来应当由1号公司支付的款项，由2号公司支付了而已 
让对方把款项退回给2号 公司，2号公司做退款分录 
然后1号付款，做付款分录就是了

春暖花开 追问

2018-03-13 22:15

老师，是2016年账，怎么退？现在老板就是叫调整？

邹老师 解答

2018-03-13 22:17

你好，账务本来就没有错误的，不需要调整的

春暖花开 追问

2018-03-13 22:21

老师，老板叫把2号账调平的，1号账要减账？因为是2016年会计汇的款，不是现在汇的。

邹老师 解答

2018-03-13 22:26

你好，1号，2号本身的账务就不存在错误，不需要调整的 
如果2号汇款退回了，用1号公司汇款了才需要根据款项变动情况做相应公司的分录的

春暖花开 追问

2018-03-13 22:37

老师，不好退了，现在是2018年怎么退？如果2016年退就不存在调整，关键没退，挂在账上2年了，所以老板要调账了？

邹老师 解答

2018-03-14 08:08

你好，你账务本身并没有错误，只是用了2号公司付款，本来是1号公司应当付款的，账务不需要调整 
需要调整的是2号汇款退回，用1号公司汇款。