请有总分公司账务处理经验的老师回答，怎么把分公司的收入做到总公司的收入里面？

立峰老师 解答

2023-12-27 19:30

如果不选择汇总纳税，则分别核算。

微信用户 追问

2023-12-27 19:31

是我们总公司在合并报表前有主营业务收入的考核，想把分公司的收入通过账务处理（内部结算的方式）做进总公司的明细账上。打算是这么处理，不知道可不可行

立峰老师 解答

2023-12-27 21:06

你好同学，发票是哪家公司开的，如果是分公司的收入和成本，应该在分公司列示。不应该在总公司。

微信用户 追问

2023-12-27 21:36

发票开的是分公司的，我们是想为了满足绩效考核要求进行账务调整

立峰老师 解答

2023-12-27 21:36

你好，不可以的，不能调整。

微信用户 追问

2023-12-27 21:38

老师，我图片的分录不能这样做吗？实际合并报表的时候都不影响两边的

立峰老师 解答

2023-12-27 21:41

你好同学，不是分录的问题，思路本身就不对。分录做的无论多么好，还是错的。
如果这个会影响处罚，建议尽早不要考虑。

微信用户 追问

2023-12-27 21:45

可是这个实际税务上没有少缴税……这个会有什么税务风险吗？

立峰老师 解答

2023-12-27 21:47

既然考核，领导允许，就不要做账，直接根据数字去和就可以。因为会计准则和税都不允许那样做