我公司应年终销售商品返利，收到一张销售折让发票-18000，我们可以抵扣多少税额？如果是我方开出18000的折让发票，需要涉及或者缴纳的税有哪些？

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2018-03-13 15:39

老师，我都知道会计上是怎么做账，但我不知道税务上会涉及到什么？ 
 
是指1.当我收到18000，可以抵扣应纳税所得额是吗？2.当我开出18000，我是必须缴纳增值税18000*0.17吗

张艳老师 解答

2018-03-13 15:45

1、您收到-18000税票时，要做进项转出处理 
2、您开具销售折让的-18000发票时，是填销售额负数的 
您开具的销售折让的发票是销项负数的发票。是减少销项税额的。

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2018-03-13 15:56

老师，我可能会表述不太清楚，我是原价20000，折扣后金额是18000，我给对方开具了，我需要交18000*17%的税吗？

张艳老师 解答

2018-03-13 16:00

是的，需要交18000*17%的税

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-13 16:03

那我给对方开具发票18000是开具的劳务费，税率也是17:%吗

张艳老师 解答

2018-03-13 16:06

抱歉，咱先确定一下，您是提供劳务方？开具的应该是销售折扣发票，是吧？（不是销售折让发票）

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-13 16:16

是折让，不是折扣；甲方给乙方销售货物，规定有年终返利，返利方式两种：1.扣除个人劳务报酬所得的剩余现金返回，不开发票？2.乙方给甲方对公回款，要求对方开具销售折让发票，因为我们公司既可能是甲方也会是乙方，所以我想知道那种方式对我们公司最有利，开票的还是以劳务结算比较好？ 
老师你有什么建议或者告知的吗

张艳老师 解答

2018-03-13 16:27

采用第二种方法，需要收到开具的销售折让的负数发票，如果您公司再对您客户开具折让发票，也是需要开具销项负数发票，开具的是商品的负数，而不劳务的负数发票。