老师您好，23年的货退回来，目前货还在海关，24年才能办手续，才能给经销退回去。红字发票也只能等24年开出来，那12月还做销售退回吗？还是24年做？

香香 追问

2023-12-27 15:15

那我24年怎么做？我还用调账吗？那汇算清缴的时候我要调出这一笔吗？

郭老师 解答

2023-12-27 15:16

你好，当年的做负数收入就可以

香香 追问

2023-12-27 15:19

老师那这是23年的货，不用调账吗？汇算清缴不调出这一笔吗？

郭老师 解答

2023-12-27 15:19

你好，你如果做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

香香 追问

2023-12-27 15:21

那我就不调，正常做到24年吗？是这么理解吗？

郭老师 解答

2023-12-27 15:21

是的，对的，是这个意思的。

香香 追问

2023-12-27 15:34

老师麻烦再问一下关于研发人员的工资、原料，在计提的时候我借研发发费用-费用货贷应付职工薪酬/原料这样写可以吗？

郭老师 解答

2023-12-27 15:35

可以的，可以这么做的。

香香 追问

2023-12-28 09:34

老师是这样的每个月计提研发人员工资时直接放在研发-费用化支出里可以吗？

郭老师 解答

2023-12-28 09:39

可以的，可以这么做的。

香香 追问

2023-12-28 09:42

老师比11月份也是因为研发产生的水电费这水电费需要12月交的时候才能知道，这怎么分配呢？

郭老师 解答

2023-12-28 09:42

你好，那你在11月份暂估。

郭老师 解答

2023-12-28 09:42

12月份确定了之后再调整。

香香 追问

2023-12-28 09:56

老师那这个水电费11月比如我能确定金额，11月份怎么写分录是要计提出来吗？麻烦老师帮我写一下分录？11月研发也要结转吗？

郭老师 解答

2023-12-28 09:58

是的，对的，借研发支出费用化
管理费用，
贷其他应付款。

香香 追问

2023-12-28 10:16

老师没看懂，借研发支出-费用货，贷其他应付款吗？那结转呢？

郭老师 解答

2023-12-28 10:19

借管理费用
贷研发支出。

香香 追问

2023-12-28 10:30

老师那计提水电做这一笔吗？借研发支出-费用货，贷其他应付款吗（这个我放在预付款可以吗？）

郭老师 解答

2023-12-28 10:31

好，那你做预付账款不就没有根据权责发生制来做了，我上面是不是给你回复了。

香香 追问

2023-12-28 10:42

老师那其他应付款我们还加二级明细吗？我之前都放在预付账款里了，

郭老师 解答

2023-12-28 10:42

你好，那你可以放到预付账款，之前挂了哪个科目，现在用哪个就行。