啤酒销售公司，成立4个月，一种都没有做帐，但是上个月给收货方开来一增值税专票，开票含税金额是2764.8元，扣返利82.94元，扣配件费用55.29元，扣供应链使用费500元，扣款合计：638.23元 2764.8-638.23=2126.57元是我们公司要收的钱， 请问怎么做账

翅膀 追问

2018-03-13 13:34

借：主营业务成本 贷：库存商品    没有票据呢  怎么做呢

张艳老师 解答

2018-03-13 13:45

自己按进销存的数字登记就行了，您公司必须需要建账了，不然什么票据都没有的话，涉税风险非常大的。

翅膀 追问

2018-03-13 13:50

收到得发票还没有认证，开票信息是错的，所以2月进成本不知道怎么进呢，没有票据，可以本月不做借：主营业务成本 贷：库存商品 ，下月做不啊？

翅膀 追问

2018-03-13 13:53

没有票据做入库，就给销售了，

张艳老师 解答

2018-03-13 14:11

真的需要建账了，而且采购入库必须要有发票、入库单等凭证。

翅膀 追问

2018-03-13 16:25

嗯，有专票，但是开票的，但是开错了，还要退回去重开的，所有没有发票哪来做账呢，我的意思是，可以先暂估

张艳老师 解答

2018-03-13 16:30

可以先做暂估处理的，视同没有收到发票。

翅膀 追问

2018-03-14 20:45

哦，好的，我进啤酒是按件进，销售按瓶销售呢，暂估入库按件好些还是按瓶些呢，单位不统一可以吗

张艳老师 解答

2018-03-14 20:49

您入库的是啤酒的成本金额，至于是按瓶还是按件计算，那是在采购明细账中体现出来的。