为增值税一般纳税人，2021年10月份发生以下业务： (1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000元，当期不含税售价6000元)； (2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价； (3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定：10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15日付款； (4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间； 计算a企业可以抵扣的进项税额和销项税额

A为增值税一般纳税人，2022年10月份发生以下业务: (1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000 元，当期不含税售价6000元)；(2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价；(3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定:10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15 日付款；(4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间；计算:A企业2022年10月份销项税额和可以抵扣的进项税额及应缴纳的增值税。

答： 你好，本题涉及计算，努力在为你解答中，稍后回复，请耐心等待。

A为增值税一般纳税人，2021年10月份发生以下业务：(1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000元，当期不含税售价6000元)；(2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价；(3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定：10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15日付款；(4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间；计算：A企业2021年10月份应缴纳的增值税。

答： 你好，A企业2021年10月份应缴纳的增值税=销项税额—进项税额=226000/1.13*13%%2B6000*13%%2B10000*（1%2B成本利润率）*13%—15000*13%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

为增值税一般纳税人，2021年10月份发生以下业务：(1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000元，当期不含税售价6000元)；(2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价；(3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定：10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15日付款；(4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间；计算a企业可以抵扣的进项税额和销项税额

答： 当月可以抵扣进项税是 15000*13%=1950 当月销项税是6000*13%%2B10000*（1%2B10%）*13%%2B22600/1.13*13%=4810