一般付货款，先付首款，中间来票据和货，然后在付尾款，有时候票来了，货没到，有时候先到货，票又没到，请问这中间的账务都怎么处理？

一般付货款，先付首款，中间来票据和货，然后在付尾款，有时候票来了，货没到，有时候先到货，票又没到，请问这中间的账务都怎么处理？

答： 预付款时借预付账款贷银行存款 票到货未到差异时间不长可以等收到货再入账。 货到票没到可以先做暂估借库存商品贷应付账款—暂估 收到发票借库存商品负数贷应付账款—暂估 借库存商品应交税费—增值税—进项税额贷应付账款

如果购买原材料，是按合同金额一半预付货款，货到后在付尾款，然后开票，这其中有四个时间点，预付款时间，收货时间，收到票时间，付尾款时间，请问这四个时间是要分别做分录吗，还要关注每笔款的发票是否来了，是否到货了，还要和相应合同号对应，感觉工作量很大，有什么好的处理方法？

答： 预付账款时：借：预付账款，贷：银行存款；收货时：借：原材料，贷：应付账款；收到发票，冲暂估，按发票入账；付尾款时，借：应付账款，贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，先付的货款挂的预付账款，然后后来收到购货发票时候挂的应付账款，怎么调整

答： 借；应付账款 贷；预付账款 按金额小的做这个分录